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審計專業(yè)工作計劃書(十篇)

時間:2023-07-21 06:06:30 作者:江sx

計劃是一種為了實現(xiàn)特定目標(biāo)而制定的有條理的行動方案。那關(guān)于計劃格式是怎樣的呢?而個人計劃又該怎么寫呢?下面是小編帶來的優(yōu)秀計劃范文,希望大家能夠喜歡!

審計專業(yè)工作計劃書(十篇)篇一

本文是由工作計劃網(wǎng)工作計劃書頻道為大家提供的《審計師工作計劃書》,希望對大家有所幫助。

公司按照《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《公司內(nèi)部審計制度》以及國家的法律、法規(guī)、規(guī)章制度制訂2015年度審計計劃。內(nèi)部審計工作計劃以防范風(fēng)險、防止舞弊行為、規(guī)范財務(wù)流程和財務(wù)紀(jì)律、提高管理水平為出發(fā)點(diǎn),對公司募集資的使用與保管、大宗固定資產(chǎn)購置、財務(wù)信息披露為年度重點(diǎn)審計項目。

一、2015年度內(nèi)部審計工作目標(biāo)

(一)每季度向?qū)徲嬑瘑T會報告季度工作計劃執(zhí)行情況和季度工作報告。

(二)對公司經(jīng)濟(jì)活動做到事前了解情況、事中審計監(jiān)督、事后總結(jié)報告.對重大合同、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、大額度資金往來進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控,確保財務(wù)信息的合法性、合規(guī)性、正確性。

(三)加強(qiáng)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度,強(qiáng)化公司治理結(jié)構(gòu),完善公司從事證券投資、委托理財、套期保值業(yè)務(wù)等高風(fēng)險投資防范治理機(jī)制。

二、審計資源

文件、oa流程等資料的獲取,以及對相應(yīng)工作人員的訪談,獲取所需資料。

三、2015年度內(nèi)部審計項目

審計級次:一級(重點(diǎn)項目)

審計安排:全年

審計目標(biāo):2015年報、季度、半年報財務(wù)報表合法性、合規(guī)性、真實性和完整性的內(nèi)部審計。

審計內(nèi)容:財務(wù)報表是否遵守《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定;會計政策與會計估計是否合理,是否發(fā)生變更;是否存在重大異常事項;是否滿足持續(xù)經(jīng)營假設(shè);與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風(fēng)險;各項財務(wù)信息準(zhǔn)確完整。

(二)幕集資金的使用和保管

審計級次:一級(年度重點(diǎn)項目)

審計安排:每季度一次

審計目標(biāo):募集資金按《公司募集資金管理辦法》進(jìn)行管理和使用,審批控制手續(xù)完備、賬務(wù)記錄準(zhǔn)確、完整。

審計內(nèi)容:

1.檢查募集資金三方監(jiān)管協(xié)議是否有效執(zhí)行,支付款審批權(quán)限是否按公司規(guī)定執(zhí)行。

2.是否存在未履行審議程序擅自變更募集資金用途、暫時補(bǔ)充流動資金、置換預(yù)先投入、改變實施地點(diǎn)等情形。

3.募集資金使用與已披露情況是否一致,項目進(jìn)度、投資效益與招股說明書是否相符。

4.監(jiān)督募集資金購買的大額固定資產(chǎn)項目是否簽訂合同,合同履行是否正常,合同審批權(quán)限是否符合授權(quán)規(guī)定。

審計級次:一級(年度重點(diǎn)項目)

審計安排:半年度檢查一次

審計目標(biāo):固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度有效運(yùn)行;固定資產(chǎn)的購置符合授權(quán)審批的'規(guī)定,入賬手續(xù)齊全,計價符合會計準(zhǔn)則和會計政策要求;半年度、年度固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)情況。

審計內(nèi)容:

1.固定資產(chǎn)購置的審批授權(quán)權(quán)限、簽訂購買合同是否經(jīng)過審批程序,入賬是否準(zhǔn)確及時,核算和折舊、減值準(zhǔn)備的計提等是否符合公司財務(wù)制度的要求。

2.固定資產(chǎn)購買所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行,每年度抽查合同xxx份以上。

3.固定資產(chǎn)的保管、使用、管理、維護(hù)、盤點(diǎn)等是否符合內(nèi)部控制制度的要求。

4.檢查購入資產(chǎn)的運(yùn)營狀況是否與合同所標(biāo)的的功能相一致。

(四)常規(guī)性審計項目

審計級次:二級

審計安排:按季度或月度時間點(diǎn)進(jìn)行

審計目標(biāo):財務(wù)信息的管理控制

審計內(nèi)容:

1.每月對公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)以及子公司的會計資料、財務(wù)收支環(huán)節(jié)及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進(jìn)行審計。

2.每月根據(jù)財務(wù)憑證和支付款項目抽查采購與付款、固定資產(chǎn)、銷售與回款等環(huán)節(jié)的財務(wù)控制項目,進(jìn)行合規(guī)性檢查。

3.每月抽查物料領(lǐng)料程序的審批、出庫、使用、欠料、退料等是否符合公司內(nèi)部控制管理制度。

4.每月抽查成品出庫程序,出庫指令是否符合公司規(guī)定、出庫單是否嚴(yán)格按審批流程簽字確認(rèn)。

根據(jù)公司實際需要,按照公司董事會、審計委員會、公司管理者提出的需要,進(jìn)行內(nèi)部突發(fā)性審計工作或臨時性審計工作。

四、內(nèi)部控制程序評價

五、后續(xù)審計的必要安排

內(nèi)審部將執(zhí)行公司內(nèi)部審計制度,接受公司既定的后續(xù)審計政策。

我們有責(zé)任對審計報告中認(rèn)為有問題的每一審計項目實施后續(xù)審計,安排相關(guān)后續(xù)審計計劃、審計范圍和目標(biāo),實施相關(guān)后續(xù)審計程序,其目的是確定有無采取糾正措施,向公司董事會和管理層報告這些措施,并評價它們對糾正審計過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。

同時,我們有責(zé)任和義務(wù)發(fā)送與后續(xù)審計有關(guān)的報告。

審計專業(yè)工作計劃書(十篇)篇二

審計級次:一級(年度重點(diǎn)項目)

審計安排:每季度一次

審計目標(biāo): 募集資金按《公司募集資金管理辦法》進(jìn)行管理和使用,審批控制手續(xù)完備、賬務(wù)記錄準(zhǔn)確、完整。

審計內(nèi)容:

1.檢查募集資金三方監(jiān)管協(xié)議是否有效執(zhí)行,支付款審批權(quán)限是否按公司規(guī)定執(zhí)行。

2. 是否存在未履行審議程序擅自變更募集資金用途、暫時補(bǔ)充流動資金、置換預(yù)先投入、改變實施地點(diǎn)等情形。

3. 募集資金使用與已披露情況是否一致,項目進(jìn)度、投資效益與招股說明書是否相符。

4.監(jiān)督募集資金購買的大額固定資產(chǎn)項目是否簽訂合同,合同履行是否正常,合同審批權(quán)限是否符合授權(quán)規(guī)定。

審計專業(yè)工作計劃書(十篇)篇三

工作計劃網(wǎng)發(fā)布審計年終工作計劃書怎么寫,更多審計年終工作計劃書怎么寫相關(guān)信息請訪問工作計劃網(wǎng)工作計劃頻道。

今年以來,審計局始終把黨建工作列入局黨組重要議事日程,認(rèn)真研究,精心安排,充分發(fā)揮黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用和*員先鋒模范作用,狠抓黨建工作各項任務(wù)的落實。工作計劃欄目為大家整理了《審計年終工作計劃書》,希望對大家的工作有很大的幫助,更多工作計劃信息就在。

一是深化財政預(yù)算執(zhí)行審計。緊緊圍繞縣委、政府的中心工作,以政策為導(dǎo)向、以預(yù)算為中心、以資金為主線、以支出為重點(diǎn)、以項目為基礎(chǔ)、以效益為目標(biāo)實施審計,不斷提高財政預(yù)決算審計水平,促進(jìn)建立科學(xué)的預(yù)算定額和支出標(biāo)準(zhǔn),規(guī)范預(yù)算分配行為。

五是進(jìn)一步擴(kuò)大開展工程項目跟蹤審計的范圍,通過審計杜絕工程項目建設(shè)過程中的各種跑、冒、滴、漏等行為,實現(xiàn)投資控制、質(zhì)量控制和進(jìn)度控制目標(biāo)的實現(xiàn),限度地發(fā)揮資金的.投入效率。

審計專業(yè)工作計劃書(十篇)篇四

一.基礎(chǔ)建設(shè)

x年是我院迅速發(fā)展的一年,醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展,為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認(rèn)真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神,結(jié)合我院實際,在做好審計工作的同時,積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我,提高認(rèn)識的原則,努力完善審計制度,健全審計機(jī)構(gòu),調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。

1、規(guī)范了審計工作流程,按照x年審計工作計劃,進(jìn)一步加強(qiáng)了對院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項目的監(jiān)管。

2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為,使審計工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。

3、在審計部門單獨(dú)成立時,進(jìn)一步明確了審計工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn),可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

4、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu),新增專業(yè)審計人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生),加強(qiáng)了審計隊伍建設(shè)。

二.學(xué)習(xí)及培訓(xùn)

強(qiáng)化措施,進(jìn)一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),使我院每個內(nèi)審人員都真正成為 思想、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實高效的工作高手。

1、參加審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓(xùn)班,獲取了大量審計工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗。

2、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流,共同探討審計工作新思路。

3、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí),積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討。

1、參與后勤維修審計

隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大,后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富,這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施,對零星維修每月審計一次,對基建維修的每個項目都進(jìn)行審計,截止到6月底,共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。

2、參與財務(wù)收支審計

做好醫(yī)院財務(wù)賬面審計工作,為保證醫(yī)院財務(wù)賬面的合法性、合理性、準(zhǔn)確性,我科室配合審計局對醫(yī)院x年財務(wù)收支情況進(jìn)行審計,對存在的問題進(jìn)行了及時有效的整改,進(jìn)一步規(guī)范了財務(wù)制度,為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù),為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。

4、參與物價審計

為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督,我科室每個月定期對出院病歷、運(yùn)行病歷及藥房處方批價的情況進(jìn)行檢查,截止到6月底,發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷,30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象,并及時做出了整改。

5、參與專項支出審計

科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關(guān)重要的工作,我們集中力量加強(qiáng)對科研專項資金的審計監(jiān)督,使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項,促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。

四.工作體會

1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高,內(nèi)審工作就越有依靠,發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)真做好工作的同時,注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流,不定期匯報工作情況,爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任,取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。

2.健全的審計機(jī)構(gòu),合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下,審計機(jī)構(gòu)不斷得到完善,工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展,為我院審計工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅實基礎(chǔ)。

3. 內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重,寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為,它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理,為管理者服務(wù)。結(jié)合學(xué)校實際,內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù),把服務(wù)意識融于整個審計過程中,在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。

審計專業(yè)工作計劃書(十篇)篇五

審計級次:一級(年度重點(diǎn)項目)

審計安排:半年度檢查一次

審計目標(biāo):固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度有效運(yùn)行;固定資產(chǎn)的購置符合授權(quán)審批的規(guī)定,入賬手續(xù)齊全,計價符合會計準(zhǔn)則和會計政策要求;半年度、年度固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)情況。

審計內(nèi)容:

1. 固定資產(chǎn)購置的審批授權(quán)權(quán)限、簽訂購買合同是否經(jīng)過審批程序,入賬是否準(zhǔn)確及時,核算和折舊、減值準(zhǔn)備的計提等是否符合公司財務(wù)制度的要求。

2.固定資產(chǎn)購買所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行,每年度抽查合同xxx份以上。

3.固定資產(chǎn)的保管、使用、管理、維護(hù)、盤點(diǎn)等是否符合內(nèi)部控制制度的要求。

4.檢查購入資產(chǎn)的運(yùn)營狀況是否與合同所標(biāo)的的功能相一致。

審計專業(yè)工作計劃書(十篇)篇六

1.總體要求

“十三五”期間,審計工作的總體要求是:深入貫徹黨的xx大、xx屆三中、四中全會精神和《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計工作的意見》,圍繞“改革、法治、反腐”,大力推進(jìn)審計監(jiān)督全覆蓋,加大改革創(chuàng)新力度,提升審計工作能力,充分發(fā)揮審計的基石和重要保障作用,為促進(jìn)我縣實現(xiàn)“四個田林”和全面建成小康社會作出更加積極的貢獻(xiàn)。

2.主要任務(wù)

認(rèn)真貫徹習(xí)總書記的重要講話精神,按照黨的xx屆三中、四中全會的部署和國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計工作的意見,準(zhǔn)確把握審計職能的新定位、審計改革的新形勢及審計監(jiān)督的新要求,把思想和行動統(tǒng)一到中央要求及縣委、縣政府部署上來,進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任意識、使命意識,與時俱進(jìn)地抓好審計工作,努力推動審計工作邁上新臺階。

(1)主動適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新形勢,順應(yīng)審計體制改革

經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài),審計工作面臨新形勢。中共中央《關(guān)于全面推進(jìn)依法治國若干重大問題的決定》指出:要完善審計制度,強(qiáng)化上級審計機(jī)關(guān)與下級審計機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo),探索省以下地方審計機(jī)關(guān)人財物統(tǒng)一管理。推進(jìn)審計職業(yè)化建設(shè)。隨著審計事業(yè)的持續(xù)發(fā)展和審計制度的日益完善,審計部門要主動順應(yīng)新的形勢和新變化,加強(qiáng)全方位的人才培養(yǎng)及力量儲備,培養(yǎng)領(lǐng)軍型、專家型的審計骨干,并利用垂直管理的優(yōu)勢加強(qiáng)審計機(jī)關(guān)上下聯(lián)動,促進(jìn)人才交流互動,取長補(bǔ)短。確保通過審計體制改革,不斷加強(qiáng)審計工作的獨(dú)立性和專業(yè)性。

(2)加強(qiáng)對重大政策措施貫徹落實的審計,促進(jìn)縣域政令暢通

把監(jiān)督檢查中央、自治區(qū)、市和縣委縣政府重大決策部署的落實作為審計的重要內(nèi)容,始終關(guān)注重大項目落地、重點(diǎn)資金保障、重大政策落實情況,及時發(fā)現(xiàn)和糾正有令不行、有禁不止的行為,及時揭示和反映政策執(zhí)行中出現(xiàn)的新情況新問題,促進(jìn)政令暢通,發(fā)揮政策落實的“督查員”作用。

在審計中,圍繞促進(jìn)重大政策措施的落實,配合上級審計機(jī)關(guān)開展政策措施落實情況的跟蹤審計;在政府投資項目審計中,在項目逐年增加的情況下,把握審計重點(diǎn),提高審計效率,不僅僅注重造價審計,更要加大對政府投資和承擔(dān)償債責(zé)任的重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目的全過程監(jiān)督;強(qiáng)化對征地拆遷、工程招投標(biāo)、設(shè)備材料采購、資金管理使用等重點(diǎn)環(huán)節(jié)的審計監(jiān)督。

(3)加強(qiáng)財政預(yù)算執(zhí)行審計,確保財政資金高效安全使用

按照《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計工作的意見》的明確要求,重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算編制的完整性、科學(xué)性及規(guī)范性、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度情況、非稅收入的征收管理情況,推動所有政府收支全部納入預(yù)算管理,推進(jìn)公共財政體系的建立和完善,促進(jìn)各單位依法依規(guī)履行職能職責(zé)、管好用好財政資金;運(yùn)用好審計的責(zé)令權(quán)、制止權(quán)、收繳權(quán)和建議權(quán),加強(qiáng)對 “三公”經(jīng)費(fèi)、會議費(fèi)、樓堂館所建設(shè)等方面的審計,促進(jìn)厲行節(jié)約和規(guī)范管理,堅決杜絕資金浪費(fèi)。同時,圍繞深化財政績效理念,密切關(guān)注財政資金的存量和增量,促進(jìn)減少資金沉淀,盤活存量資金,優(yōu)化增量支出結(jié)構(gòu),提高財政資金使用績效。

(4)加強(qiáng)對保障民生資金的審計,維護(hù)人民群眾的根本利益

牢牢把握維護(hù)人民群眾根本利益這個根本目標(biāo),高度關(guān)注民生民利民享、社會事業(yè)發(fā)展、公共制度建設(shè)等情況,不斷加強(qiáng)民生支出領(lǐng)域?qū)徲嫞绕湟褳槊褶k實事項目,以及養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)低保、扶貧、社會撫養(yǎng)費(fèi)、教育、就業(yè)、保障性住房、被征地農(nóng)民社會保障等作為審計的重點(diǎn),瞄準(zhǔn)分配、撥付、使用等關(guān)鍵環(huán)節(jié),主動跟進(jìn)審計,及時發(fā)現(xiàn)問題,堅決查處中途截留、跑冒滴漏、侵占騙取等違紀(jì)違規(guī)行為。政府委托審計中,進(jìn)一步加強(qiáng)村級財務(wù)審計,提升政府委托審計質(zhì)量和水平,關(guān)注各項惠民政策是否落到實處,確保民生資金真正落實到老百姓身上,確保黨和政府對人民群眾的關(guān)心、保障落到實處。

(5)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,全力推進(jìn)依法行政和依法治縣

深入貫徹落實xx屆四中全會精神,圍繞推進(jìn)法治建設(shè),著力監(jiān)督檢查領(lǐng)導(dǎo)干部守法守紀(jì)、守規(guī)盡責(zé)情況,揭示有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)等問題,促進(jìn)依法行政和依法治縣。在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中,進(jìn)一步擴(kuò)大經(jīng)責(zé)審計面,科學(xué)制定經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計計劃,做到盡力而為,量力而行,確保質(zhì)量,確保效果;做到關(guān)口前移,加大任中審計力度;同時“跳出財務(wù)框架做審計”,圍繞權(quán)力運(yùn)行軌跡,深入業(yè)務(wù)領(lǐng)域,如多關(guān)注環(huán)境保護(hù)情況,加強(qiáng)環(huán)保資金審計;進(jìn)一步推行村干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,消除經(jīng)責(zé)審計盲區(qū)。進(jìn)一步規(guī)范審計制度,不斷完善經(jīng)責(zé)審計評價體系;建立領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)輪審制度;進(jìn)一步健全審計結(jié)果公告制度;做好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與專項審計的統(tǒng)籌結(jié)合,整合審計成果資源,提高審計工作效率。

(6)加強(qiáng)政府投資審計,促進(jìn)規(guī)范工程項目建設(shè)管理和提高投資綜合效益

堅持以“揭露問題、規(guī)范管理、提高績效、維護(hù)安全”為目標(biāo),在項目逐年增加的情況下,把握審計重點(diǎn),提高審計效率,加大對政府投資和承擔(dān)償債責(zé)任的重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目的審計監(jiān)督;強(qiáng)化對征地拆遷、工程招投標(biāo)、設(shè)備材料采購、資金管理使用等重點(diǎn)環(huán)節(jié)的審計監(jiān)督。同時,繼續(xù)采用再監(jiān)督機(jī)制,創(chuàng)新審計模式,監(jiān)督關(guān)口前移,做到工程結(jié)算審計與財務(wù)審計相結(jié)合,事后審計與事前、事中審計相結(jié)合。

(7)加強(qiáng)審計結(jié)果運(yùn)用,規(guī)范財政經(jīng)濟(jì)秩序

一是促進(jìn)整改。在政府全會上通報全年審計工作情況和典型案例,增強(qiáng)審計的威懾力和實效性;進(jìn)一步落實上年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計排名靠后的單位在縣政府常務(wù)會上說明整改情況的常態(tài)化機(jī)制;根據(jù)督查情況,將上年度審計整改和當(dāng)年內(nèi)審任務(wù)完成情況納入全縣領(lǐng)導(dǎo)班子績效考核,推動被審計單位對審計查出的問題及建議的落實。

二是加強(qiáng)聯(lián)動。積極發(fā)揮審計結(jié)果運(yùn)用聯(lián)席會議制度的作用,加強(qiáng)部門之間的聯(lián)動,紀(jì)檢(監(jiān)察)、組織、法院、檢察、公安等相關(guān)部門共同參與督促整改,形成聯(lián)合督查機(jī)制,促進(jìn)審計整改和審計成果運(yùn)用。

三是結(jié)果公示。經(jīng)責(zé)審計結(jié)果適當(dāng)在局門戶網(wǎng)站進(jìn)行公告,增強(qiáng)審計工作透明度,充分發(fā)揮社會輿論的監(jiān)督作用。

(8)加強(qiáng)審計工作基礎(chǔ)管理,切實提升審計工作質(zhì)量

一是強(qiáng)化審前調(diào)查。把審前調(diào)查作為提高審計項目質(zhì)量的關(guān)鍵舉措來抓,使審計目標(biāo)更加明確,審計方案更加可行,審計實施更有針對性。

二是強(qiáng)化過程控制。做好審計質(zhì)量全過程控制,認(rèn)真落實審計實施方案、征求意見稿小組討論、業(yè)務(wù)審定會和審計質(zhì)量過錯責(zé)任追究制度等;探討制定審計時限管理制度,就制度適用對象、責(zé)任追究的基本原則、責(zé)任追究的情形、責(zé)任追究的程序和方法等作出明確規(guī)定,強(qiáng)化進(jìn)度管理,全面提高審計質(zhì)量和審計效率。

三是強(qiáng)化后續(xù)管理。建立質(zhì)量交叉檢查、項目點(diǎn)評、優(yōu)秀項目評比制度,每年組織兩次以上的業(yè)務(wù)人員審計心得交流會或個案點(diǎn)評會,加強(qiáng)審計質(zhì)量管理,推進(jìn)審計質(zhì)量全面提升。

(9)加強(qiáng)審計干部隊伍建設(shè),樹立良好的審計形象

為更好地適應(yīng)新要求,承擔(dān)新使命,堅持以業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向、品德為核心、作風(fēng)為基礎(chǔ)、能力為重點(diǎn),從嚴(yán)管理審計隊伍。

一是加強(qiáng)審計人才專業(yè)化和職業(yè)化建設(shè)。進(jìn)一步轉(zhuǎn)變教育培訓(xùn)觀念,加大學(xué)習(xí)與培訓(xùn)力度,走內(nèi)外培訓(xùn)結(jié)合之路,全力配合上級審計機(jī)關(guān)組織的培訓(xùn)教育;進(jìn)一步著眼實效性,突出針對性,重點(diǎn)推進(jìn)計算機(jī)審計培訓(xùn);進(jìn)一步優(yōu)化人才結(jié)構(gòu),加大隊伍的專業(yè)技術(shù)資格、專業(yè)結(jié)構(gòu)等方面的比例。

二是加強(qiáng)審計機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)。始終堅持以品格為核心、作風(fēng)為基礎(chǔ),加強(qiáng)干部思想建設(shè)、組織建設(shè)、紀(jì)律建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)和能力建設(shè),不斷完善教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防體系,切實打造一支對黨絕對忠誠、對法律絕對忠誠,敢于并善于審計,紀(jì)律嚴(yán)明、作風(fēng)優(yōu)良的審計鐵軍。

審計專業(yè)工作計劃書(十篇)篇七

1、全面履行審計職責(zé),提高審計監(jiān)督能力。在工作中要自覺遵守、嚴(yán)格執(zhí)行審計工作要求和審計程序,克服審計過程中的隨意性。

2、堅持“全面審計、突出重點(diǎn)”的審計思路。由于經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大,經(jīng)營業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜,使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展。因此,內(nèi)審工作要從的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā),重點(diǎn)著眼于對加強(qiáng)各類資金管理能力、提高經(jīng)濟(jì)效益與社會效益等事項。

3、改進(jìn)審計計劃管理,使審計年度計劃要和我院的經(jīng)濟(jì)工作計劃在時間上錯位半年,使審計計劃能確實落到實處,建立健全規(guī)章制度,提高財務(wù)管理水平。

4、提高審計人員素質(zhì)。不斷更新審計人員整體知識結(jié)構(gòu)、提高綜合素質(zhì),做好審計人員的教育培訓(xùn)。只有審計人員綜合素質(zhì)提高了,審計質(zhì)量才能得到保證。

二、更新審計理念,提高審計工作層次

內(nèi)部審計對所審查的活動向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析、評價、建議和咨詢,幫助他們更有效地管理。內(nèi)部審計查出問題的過程,是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上,要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿,立足于縱觀全局的基點(diǎn)上,扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策、經(jīng)濟(jì)管理服務(wù)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康,樹立起服務(wù)第一理念,采取參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動請求被審計科室對自己的工作方式、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強(qiáng)管理、完善決策機(jī)制發(fā)揮參謀助手作用,更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。

三、以成本管理審計為重點(diǎn),強(qiáng)化審計經(jīng)濟(jì)監(jiān)督

在市場經(jīng)濟(jì)條件下,醫(yī)院被推向市場,醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志,而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度,取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價廉的醫(yī)療服務(wù),市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動,向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù),必然會消耗一定的人力、財力和物力,因此經(jīng)營過程也就是資源耗費(fèi)的過程,同時也是成本的形成過程。之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān),而且會減少的收益,影響的長期發(fā)展;成本問題解決不好,醫(yī)院的效益就沒有保障,競爭力也會變得低下。因此,內(nèi)部審計要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計,及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題、重大問題,找到損失浪費(fèi)的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在,做好綜合分析,針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議,促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源,降低成本,從而提高經(jīng)濟(jì)效益與社會效益。

審計專業(yè)工作計劃書(十篇)篇八

審計安排:按季度或月度時間點(diǎn)進(jìn)行

審計目標(biāo):財務(wù)信息的管理控制

審計內(nèi)容:

1.每月對公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)以及子公司的會計資料、財務(wù)收支環(huán)節(jié)及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進(jìn)行審計。

2.每月根據(jù)財務(wù)憑證和支付款項目抽查采購與付款、固定資產(chǎn)、銷售與回款等環(huán)節(jié)的財務(wù)控制項目,進(jìn)行合規(guī)性檢查。

3.每月抽查物料領(lǐng)料程序的審批、出庫、使用、欠料、退料等是否符合公司內(nèi)部控制管理制度。

4.每月抽查成品出庫程序,出庫指令是否符合公司規(guī)定、出庫單是否嚴(yán)格按審批流程簽字確認(rèn)。

審計專業(yè)工作計劃書(十篇)篇九

一、指導(dǎo)思想:

認(rèn)真貫徹落實十八大精神,以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想,牢固樹立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念,切實履行監(jiān)督職責(zé),發(fā)揮審計工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。

二、工作重點(diǎn)

(1) 繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行規(guī)定》,做到凡“離”必審。同時加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,使審計關(guān)口前移,變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計行為,嘗試實行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等。

(2) 繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計。以自主創(chuàng)新為動力,在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的基礎(chǔ)上實施財務(wù)收支的真實、合法、效益的審計,努力深化審計內(nèi)容,不斷改進(jìn)審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計,逐步規(guī)范核算行為,提高資金使用效益。

(3) 進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程,搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。

(4) 認(rèn)真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運(yùn)用為重點(diǎn),實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議,促進(jìn)單位財務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。

三、主要措施

1.堅持以人為本,以法治審的原則。加強(qiáng)審計隊伍建設(shè),提高審計人員的素質(zhì),努力學(xué)習(xí)《審計法》、《會計法》、《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識,繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計精神。

2.貫徹“全面審計、突出重點(diǎn)”的方針,做到認(rèn)識到位;強(qiáng)化管理、夯實基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn)、落實責(zé)任,成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。

3.堅持求真務(wù)實,講求實效的要求,堅持一切從實際出發(fā),實事求是,以科學(xué)發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。

4.發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng),把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過程,力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用,都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,以避免審計風(fēng)險的產(chǎn)生。

審計專業(yè)工作計劃書(十篇)篇十

3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計4個,即對鎮(zhèn)、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)進(jìn)行財政決算審計。

二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計

經(jīng)與縣委組織部商定,今年將結(jié)合其他專業(yè)審計,加大任中審計力度,共安排任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目11個,即對縣交通局、科技局、統(tǒng)計局、招商局、畜牧局、文體局、財辦、扶貧開發(fā)辦、工會、第二實驗小學(xué)、職教中心的單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計根據(jù)縣委組織部安排隨時進(jìn)行。

三、財務(wù)收支審計

全年共安排7個行政、事業(yè)單位財務(wù)收支審計項目。

1、市局項目2個,對縣物價局、水利局進(jìn)行財務(wù)收支審計。

3、縣局項目5個,對經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會、縣供銷合作聯(lián)社、民營辦、實驗中學(xué)、中心衛(wèi)生醫(yī)院的xx年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。

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