為了確保我們的努力取得實(shí)效，就不得不需要事先制定方案，方案是書面計(jì)劃，具有內(nèi)容條理清楚、步驟清晰的特點(diǎn)。怎樣寫方案才更能起到其作用呢？方案應(yīng)該怎么制定呢？接下來小編就給大家介紹一下方案應(yīng)該怎么去寫，我們一起來了解一下吧。

代理記賬公司的營銷方案篇一

根據(jù)《xxx會計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會計(jì)制度》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，并參照財(cái)政局《關(guān)于開展20xx年度會計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》要求，結(jié)合醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)及外部審計(jì)檢查實(shí)際情況，對本單位的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：

為確保此次自查工作順利進(jìn)行，20xx年5月5日收到xxx財(cái)政局通知后，醫(yī)院及時成立了以總會計(jì)師為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。

20xx年xx月xx日至xx月xx日。

自查小組成員參照財(cái)政局《關(guān)于開展20xx年度會計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》逐條對照，采取賬簿報(bào)表查閱和單據(jù)抽查等方式。

按照州財(cái)政局《關(guān)于開展20xx年度會計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》的要求，醫(yī)院對本單位年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告質(zhì)量、財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)管理、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行核查，對本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。

（一）財(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)管理方面

1、醫(yī)院所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)。

2、嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為。

3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。

4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。

5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補(bǔ)貼的行為。

6、國有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處臵國有資產(chǎn)、截留處臵收入的行為。

7、醫(yī)院資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。

（二）會計(jì)核算和會計(jì)報(bào)告方面

我單位依法建立賬簿，不存在賬外賬，不存在私設(shè)小金庫行為，一直以來按照適用統(tǒng)一的醫(yī)院會計(jì)制度進(jìn)行核算。會計(jì)憑證的編制符合《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，簽字齊全，定期裝訂，專人保管，原始單據(jù)完整合法，不存在造假行為；發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時及時入賬，做到日清月結(jié)；由專人負(fù)責(zé)編制會計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)告符合要求，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。

（三）內(nèi)部控制和檔案管理方面

財(cái)務(wù)人員具有明確的崗位職責(zé)，崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約。會計(jì)檔案的保管由專人保管，有專門的會計(jì)檔案柜，會計(jì)檔案按年度，分別存放在不同的文件柜當(dāng)中，并加鎖確保安全。

（四）單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《xxxx醫(yī)院內(nèi)部控制制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下四點(diǎn)要求：

1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。

2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。

3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

4、明確賬務(wù)處理程序，根據(jù)醫(yī)院會計(jì)制度的規(guī)定，確定單位會計(jì)科目和明細(xì)科目的設(shè)臵和使用范圍；確定本單位會計(jì)憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等；確定本單位的總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的設(shè)臵、格式、登記、對賬、結(jié)算、改錯等要求，確保會計(jì)核算準(zhǔn)確無誤。

（五）固定資產(chǎn)管理和使用情況

為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購臵時，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過建立健全制度，會計(jì)人員對各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。

（六）存在問題

通過自查，醫(yī)院在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達(dá)到《會計(jì)法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

代理記賬公司的營銷方案篇二

近幾年來，在上級衛(wèi)生行政主管部門的關(guān)懷和指導(dǎo)下，我院按照《廣安市一級醫(yī)院等級評審標(biāo)準(zhǔn)（試行）》標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持科學(xué)辦院，民主管院，發(fā)展強(qiáng)院的辦院方針，抓創(chuàng)建，強(qiáng)管理，促規(guī)范，全院干部職工上下一心，克難攻堅(jiān)，不斷創(chuàng)新，大力改善醫(yī)院環(huán)境，提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量，強(qiáng)化標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，取得了良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，促進(jìn)了醫(yī)院全面發(fā)展。目前，我院按照《標(biāo)準(zhǔn)》進(jìn)行了全面自查，現(xiàn)報(bào)告如下：

實(shí)行院科兩級管理，領(lǐng)導(dǎo)及科主任分工明確，各盡其責(zé)，臨床科室、醫(yī)技科室、職能科室設(shè)置齊全，開放床位34張，人員配備及房屋面積達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，超出了基本設(shè)備配置，管理組織健全，有齊全的各項(xiàng)管理制度，嚴(yán)格醫(yī)療安全管理，人人參與防范醫(yī)療安全。

加強(qiáng)醫(yī)院醫(yī)療質(zhì)量的管理，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，嚴(yán)格執(zhí)行12個醫(yī)療安全的核心制度，病歷質(zhì)量、診治水平大幅度提高，三基三嚴(yán)訓(xùn)練到位，門急診24小時值班制度，急救設(shè)施齊全完整，各項(xiàng)醫(yī)療質(zhì)量統(tǒng)計(jì)指標(biāo)在規(guī)定范圍，醫(yī)療質(zhì)量持續(xù)改進(jìn)見成效。

檢驗(yàn)科能提供24小時急診服務(wù)，科室布置基本合理，遵守操作規(guī)程，定期標(biāo)準(zhǔn)，保證報(bào)告質(zhì)量，嚴(yán)格輸血管理，無非法采血、用血，能嚴(yán)格掌握輸血適應(yīng)癥。醫(yī)學(xué)影像能滿足24小時急診檢查服務(wù)，報(bào)告準(zhǔn)確、及時。有健全藥事委員會，保證臨床合理安全用藥，毒劇麻藥品管理規(guī)范、有序，記錄齊全，認(rèn)真執(zhí)行《處方管理辦法》。

有健全的院感、護(hù)理管理體系，有齊全的管理制度，人員配置合理，定期進(jìn)行在職培訓(xùn)，能正確實(shí)施各種護(hù)理常規(guī)、操作規(guī)程，有健全的崗位職責(zé)和考核標(biāo)準(zhǔn)及辦法，有一定的護(hù)患溝通技巧、健康指導(dǎo)，能體現(xiàn)人性化服務(wù)理念，搶救藥品齊全完好，危重患者護(hù)理交接班到位，統(tǒng)計(jì)指標(biāo)合格，傳染病管理不松懈，能及時報(bào)告。有專人從事院感工作，有定期檢查和監(jiān)測，監(jiān)督醫(yī)務(wù)人員執(zhí)行無菌操作，對重點(diǎn)科室重點(diǎn)監(jiān)測，有達(dá)標(biāo)的消毒供應(yīng)室和污水處理站，醫(yī)療廢物處理規(guī)范。

統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理，收支兩條線，無小金庫，有合理的分配及激勵機(jī)制，財(cái)務(wù)實(shí)行電腦化管理，門診及住院人次逐年上升，有健全的設(shè)備采購、保養(yǎng)、維修與更新制度，有自備發(fā)電配送能力，保證臨床及重要科室的診療活動。

有專職從事醫(yī)德醫(yī)風(fēng)、紀(jì)檢工作兩人，落實(shí)醫(yī)患溝通制度和知情選擇同意，保護(hù)患者隱私，定期公示各項(xiàng)服務(wù)收費(fèi)及藥品價格、及時處理各種投訴、文明服務(wù)，有健全的醫(yī)德醫(yī)風(fēng)考評制度及檔案，嚴(yán)格執(zhí)行“十不準(zhǔn)”，服務(wù)環(huán)境舒適、溫馨，標(biāo)識規(guī)范、醒目，優(yōu)化就醫(yī)流程，定期免費(fèi)送醫(yī)送藥下鄉(xiāng)，實(shí)施了“健康之路村村行”活動，為“五保”老人特困戶住院實(shí)施免費(fèi)、醫(yī)療救助。

通過自查，我院共得分886分，已基本達(dá)到了廣安市一級甲等醫(yī)院合格標(biāo)準(zhǔn)。但在醫(yī)院整體服務(wù)功能、內(nèi)部管理、運(yùn)行機(jī)制、應(yīng)急處置能力、人力資源配置等方面還有待進(jìn)一步改進(jìn)和完善。我院將繼續(xù)強(qiáng)化管理，完善措施，強(qiáng)力推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，促進(jìn)醫(yī)院全面發(fā)展，以優(yōu)異成績迎接上級專家組來我院評審。

代理記賬公司的營銷方案篇三

代理記賬會計(jì)工作職責(zé)1、代理企業(yè)會計(jì)崗位職責(zé)(1)整理會計(jì)原始單據(jù)，編制會計(jì)憑證，登記會計(jì)賬簿，編制會計(jì)報(bào)表(2)整理會計(jì)記錄資料，協(xié)助管理會計(jì)檔案(3)定期與不定期提供公司經(jīng)營的財(cái)務(wù)情況說明，并提出必要的建議和意見(4)解答企業(yè)在會計(jì)核算和會計(jì)報(bào)告方面的日常問題。

代理記賬推行的措施1.繼續(xù)宣傳代理記賬的重要意義和作用。新

1修訂的《會計(jì)法》目前正處于推廣宣傳階段，我們應(yīng)當(dāng)借《會計(jì)法》宣傳的東風(fēng)，大力宣傳代理記賬的積極意義和重要作用，進(jìn)一步突出代理記賬的法律地位，增強(qiáng)人們，特別是一些規(guī)模較小的經(jīng)濟(jì)組織及個體工商戶對代理記賬的認(rèn)識，努力開創(chuàng)代理記賬新局面。

理記賬的范圍。那么，由于委托人提供原始會計(jì)資料而生成的有

2關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告及相關(guān)資料出現(xiàn)虛假或不實(shí)，自然就應(yīng)當(dāng)由委托人承擔(dān)相關(guān)責(zé)任，包括法律責(zé)任。當(dāng)然，如果這種虛假或不實(shí)是由于受托人的過失所造成，那么，他不僅要承擔(dān)相關(guān)責(zé)任，而且還要負(fù)責(zé)賠償因此而給受托人造成的損失。

專業(yè)人員為企業(yè)服務(wù)的過程中，會幫助企業(yè)用足用好稅收政策，避免因信息不暢，精力所限理解不準(zhǔn)確，而多交錯交稅費(fèi)，給企業(yè)造成不必要的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。同時，本公司提供的稅務(wù)咨詢稅務(wù)籌劃等業(yè)務(wù)使企業(yè)達(dá)到合理稅負(fù)的目的。本公司專業(yè)人員可以根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營情況，提出管理建議及財(cái)務(wù)監(jiān)控措施，最大限度地避免企業(yè)因管理不善而造成經(jīng)營效益受損，達(dá)到效益最大的目的。

代理記賬的所需資料1.新接客戶應(yīng)提供公司的證件復(fù)印件(包括營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法人身份證等復(fù)印件)2.現(xiàn)金單據(jù)(差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、員工工資、辦公費(fèi)、房租費(fèi)、通訊費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等)3.銀行單據(jù)(提現(xiàn)、轉(zhuǎn)帳、貸記憑證、電匯、進(jìn)帳單、借款單等)4.發(fā)票(本月1日---31日開具的所有發(fā)票記帳聯(lián))5.公司員工的月工資額，身份證號碼，性別，名字，地址，郵政編碼。

代理記賬公司的營銷方案篇四

費(fèi)用管理自查報(bào)告

為貫徹總行計(jì)劃財(cái)務(wù)部《關(guān)于開展全行財(cái)務(wù)規(guī)范性檢查的通知》精神，進(jìn)一步規(guī)范部門財(cái)務(wù)管理，不斷提升規(guī)范化水平，部門對部門費(fèi)用的管理情況進(jìn)行全面自查。現(xiàn)將本次自查活動的組織開展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問題以及整改措施等報(bào)告如下：

一、自查活動的組織

部門領(lǐng)導(dǎo)高度重視，親自組織督導(dǎo)自查工作，為將本次工作做實(shí)，不走過場，部門指定專人對照《財(cái)務(wù)規(guī)范性檢查提綱》中的要求，對部門財(cái)務(wù)管理工作開展逐項(xiàng)深入自查，同時注意以查促改，查找工作中的薄弱環(huán)節(jié)，采取針對性措施，切實(shí)提高門財(cái)務(wù)管理水平。

二、自查活動的開展

（一）管理制度執(zhí)行情況

個人金融部費(fèi)用管理始終嚴(yán)格遵守國家、總行的相關(guān)規(guī)定、細(xì)則和操作流程。此外，個人金融部不斷建立健全部門費(fèi)用管理制度，對部門內(nèi)各機(jī)構(gòu)費(fèi)用使用額度及費(fèi)用報(bào)銷流程進(jìn)行了明確的規(guī)定。

（二）費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況

各機(jī)構(gòu)費(fèi)用支出進(jìn)度進(jìn)行監(jiān)測，及時登記部門費(fèi)用臺賬，定期編制費(fèi)用使用情況通報(bào)，報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)審閱。堅(jiān)持做到費(fèi)用管理事前計(jì)劃，事中控制，事后分析。

（三）費(fèi)用管理具體事項(xiàng)

1、我部費(fèi)用支出按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)。無違規(guī)以虛假發(fā)票報(bào)銷獲取費(fèi)用。

2、我部費(fèi)用使用以支持業(yè)務(wù)開展為前提，嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，對總行統(tǒng)一劃撥專項(xiàng)費(fèi)用做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為。

3、我部費(fèi)用全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”等違規(guī)行為。

4、我部費(fèi)用使用嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)授權(quán)制度，超授權(quán)事項(xiàng)均按規(guī)定履行報(bào)批程序。

三、自查發(fā)現(xiàn)問題及整改措施

1、部分機(jī)構(gòu)票據(jù)粘貼未嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)部規(guī)定執(zhí)行，需計(jì)財(cái)部及部門費(fèi)用專管員指導(dǎo)后重新粘貼。

整改措施：個人金融部將加大對部門內(nèi)各機(jī)構(gòu)加強(qiáng)政策宣導(dǎo)，定期組織相關(guān)培訓(xùn)，堅(jiān)持實(shí)行規(guī)范化管理。

2、部分機(jī)構(gòu)報(bào)銷不及時，票據(jù)積壓，導(dǎo)致季度末、年末集中報(bào)銷的情況。

整改措施：個人金融部將加強(qiáng)部門費(fèi)用額度監(jiān)管，對費(fèi)用支用進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度差別較大的機(jī)構(gòu)及時通報(bào)提醒，確保資源合理配置，強(qiáng)化費(fèi)用預(yù)算管理。

20xx年3月19日

學(xué)校經(jīng)費(fèi)管理使用整改方案

為認(rèn)真落實(shí)好義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革，切實(shí)加強(qiáng)全鎮(zhèn)小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)的使用管理，進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效率，使有限的資金發(fā)揮最大的效益，保障我鎮(zhèn)教育事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)文教費(fèi)聯(lián)（20xx）8號《文山州治理教育亂收費(fèi)聯(lián)席會議辦公室關(guān)于對收費(fèi)檢查中存在問題進(jìn)行整改的通知》和馬教發(fā)（20xx）33 號《馬關(guān)縣教育局關(guān)于開展農(nóng)村義務(wù)教育階段學(xué)校經(jīng)費(fèi)管理使用情況專項(xiàng)檢查的通知》文件安排，都龍鎮(zhèn)中心學(xué)校財(cái)務(wù)稽核小組成員于20xx年1月6、7日和20xx年3月4日對全鎮(zhèn)各村中心學(xué)校、各完小學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)和貧困學(xué)生補(bǔ)助資金的到位及使用管理情況進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，發(fā)現(xiàn)了一些問題，現(xiàn)將情況匯報(bào)如下：

一、基本情況

學(xué)期縣財(cái)政局、教育局應(yīng)撥付給都龍鎮(zhèn)中心學(xué)校等8所中心學(xué)校資金1729600元，實(shí)撥1729600元，其中公用經(jīng)費(fèi)601600元、寄宿生補(bǔ)助金1128000元，資金撥付到位率為100%。20xx年來，都龍鎮(zhèn)中心學(xué)校在教育經(jīng)費(fèi)管理使用中，嚴(yán)格按照《馬關(guān)縣農(nóng)村義務(wù)教育階段貧困家庭寄宿生生活費(fèi)管理暫行辦法》和《馬關(guān)縣義務(wù)教育階段學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)使用管理辦法》的要求，對各中心學(xué)校的預(yù)算內(nèi)外資金實(shí)行會計(jì)中心集中管理，統(tǒng)一核算，分戶記賬。經(jīng)費(fèi)使用采用提款報(bào)帳的方式到核算中心報(bào)賬。寄宿生生活補(bǔ)助金的使用嚴(yán)格按規(guī)定程序進(jìn)行審核、公示及上報(bào)，做到專人負(fù)責(zé)、程序規(guī)范、手續(xù)齊全、檔案資料完整、查閱方便，有力地保障了我鎮(zhèn)教育事業(yè)的健康發(fā)展。

二、存在的問題

通過這次專項(xiàng)檢查發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)中心學(xué)校能夠認(rèn)真按照教育系統(tǒng)公用經(jīng)費(fèi)使用管理辦法的要求，建立了經(jīng)費(fèi)、實(shí)物、固定資產(chǎn)等方面的管理制度，但也存在一些問題，主要是：

（一）公用經(jīng)費(fèi)方面：

1、會計(jì)基礎(chǔ)薄弱，記賬不規(guī)范。有的中心學(xué)校未設(shè)置總賬，有的中心學(xué)校所記賬簿該明細(xì)的賬務(wù)不明細(xì)，公用經(jīng)費(fèi)與轉(zhuǎn)移支付賬混在一起，部分中心學(xué)校賬面數(shù)出現(xiàn)赤字，將一些日常開支如購買菜刀、玻璃、水桶等白條無法報(bào)賬的費(fèi)用采取另換其他發(fā)票的方式在教育局資金中心報(bào)賬，無形中導(dǎo)致開假發(fā)票，并增加換取發(fā)票所需的稅金及費(fèi)用。

2、菜單和發(fā)票金額不統(tǒng)一，應(yīng)以菜單金額為準(zhǔn)，但有些校點(diǎn)以發(fā)票金額為準(zhǔn)。如果菜單金額與發(fā)票金額不相符，一般應(yīng)以菜單金額為準(zhǔn)或在發(fā)票上寫明實(shí)收金額數(shù)。

3、某些校點(diǎn)在入學(xué)校維修改造項(xiàng)目帳時金額過大（一張單據(jù)超過了500元），無法報(bào)銷。

4、某些學(xué)校在入賬時有一些入賬項(xiàng)目不夠清楚，影響了賬目的規(guī)范操作。

5、在經(jīng)費(fèi)使用方向上，計(jì)劃性不足，未能全方位兼顧，特別是教育教學(xué)經(jīng)費(fèi)使用不足，影響了教育教學(xué)效果的有效提升。

6、入賬時出錯在原處涂改。

（二）學(xué)生生活費(fèi)方面：

1、采購單簽字人數(shù)不足。鎮(zhèn)中心學(xué)校要求一張采購單

須有5人簽字認(rèn)可，但某些校點(diǎn)簽字人數(shù)不足。

2、校長在采購單右上角簽署意見時應(yīng)寫上：“同意用貧困寄宿生生活補(bǔ)助費(fèi)支付”，但大部分校點(diǎn)都簽署為“情況屬實(shí)”或“屬實(shí)”。

3、某些采購單有涂改，比較凌亂。

4、合計(jì)金額很多校點(diǎn)未寫上大寫。

5、入賬時出錯在原處涂改。

6、某些校點(diǎn)采買人員一學(xué)期都為村校長、主任，無變化。

7、大部分中心學(xué)校寄宿制學(xué)生伙食發(fā)票不規(guī)范。有些伙食日志未按“一日三餐、一餐一記”的規(guī)定要求進(jìn)行填寫，大多數(shù)是補(bǔ)記的，無實(shí)際意義；有的伙食采購發(fā)票與伙食日志出現(xiàn)賬賬不符的現(xiàn)象。

8、個別學(xué)校存在享受貧困學(xué)生補(bǔ)助花名與實(shí)際學(xué)生數(shù)不符的問題。

三、整改措施及意見建議

（一）嚴(yán)格按照《會計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對全鎮(zhèn)各村中心學(xué)校、各完小管賬員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高他們的業(yè)務(wù)素質(zhì)，按實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算，杜絕記賬不規(guī)范及開具虛假發(fā)票的現(xiàn)象。鎮(zhèn)中心學(xué)校報(bào)賬員要及早落實(shí)，認(rèn)真抓好此項(xiàng)工作。（整改時間：20xx年3月4日，負(fù)責(zé)人：黃興政）

（二）根據(jù)《預(yù)算外資金管理辦法》，各中心學(xué)校的預(yù)算外收入要嚴(yán)格按照收支兩條線的管理辦法，一律上繳縣教育局會計(jì)中心專戶管理，嚴(yán)禁坐收坐支、挪用、截留。鎮(zhèn)中心學(xué)校要進(jìn)一步完善內(nèi)部控制監(jiān)督制度，嚴(yán)格要求，定期檢查，加強(qiáng)對預(yù)算外資金的有效管理。（整改時間：20xx年3月5日-3月31日，負(fù)責(zé)人：黃興政）

（三）針對部分中心學(xué)校寄宿制學(xué)生食堂伙食發(fā)票不規(guī)范、發(fā)票與伙食日志票賬不符的問題，鎮(zhèn)中心學(xué)校要進(jìn)一步加強(qiáng)對學(xué)生生活費(fèi)補(bǔ)助落實(shí)工作的監(jiān)督檢查，督促各中心學(xué)校嚴(yán)格按照義務(wù)教育階段貧困寄宿生生活補(bǔ)助范圍和標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真執(zhí)行補(bǔ)助政策，防止發(fā)生弄虛作假等違法違紀(jì)行為，確保貧困學(xué)生的利益不受侵害。（整改時間：20xx年4月19日-4月25日，負(fù)責(zé)人：學(xué)校財(cái)務(wù)稽核小組成員）

（四）鎮(zhèn)中心學(xué)校要加強(qiáng)對各中心學(xué)校撥付公用經(jīng)費(fèi)情況的監(jiān)管，認(rèn)真分析在公用經(jīng)費(fèi)管理使用中出現(xiàn)的問題，及時進(jìn)行整改。各中心學(xué)校要認(rèn)真貫徹執(zhí)行《馬關(guān)縣學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)使用管理辦法》，不得違規(guī)操作。（整改時間：20xx年7月5日-5月8日，負(fù)責(zé)人：學(xué)校財(cái)務(wù)稽核小組成員）

（五）加強(qiáng)對各村中心學(xué)校經(jīng)費(fèi)使用的指導(dǎo)，使有限的經(jīng)費(fèi)花在刀刃上，發(fā)揮出應(yīng)有的效益。（整改時間：20xx年3月4日，負(fù)責(zé)人：萬大喆、黃興政）

（六）學(xué)生生活費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)入賬有涂改時，不能在原

進(jìn)行了認(rèn)真的整改和完善。

憑證。并對所有的原始憑證進(jìn)行了檢查，做了細(xì)致的分析，及時糾正了錯誤。保證了憑證的真實(shí)合理有效。

二、建立了嚴(yán)格的單位內(nèi)部控制制度 針對檢查中出現(xiàn)的財(cái)務(wù)章、名章的保管問題，我單位已經(jīng)將兩章分開保管，專人負(fù)責(zé)。

還建立健全了單位內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)了相關(guān)票據(jù)、財(cái)務(wù)章的管理。并組織相關(guān)財(cái)務(wù)人員學(xué)

習(xí)《會計(jì)法》和財(cái)務(wù)知識。使記賬人員和財(cái)務(wù)審核審批人員相互制約、權(quán)責(zé)明確。嚴(yán)防在工

作中出現(xiàn)紕漏。

三、今后財(cái)務(wù)工作

通過此次財(cái)務(wù)檢查指導(dǎo)，使我單位受益匪淺，及時糾正了工作中出現(xiàn)的問題。今后我們

一定按照《會計(jì)法》的要求，不斷完善財(cái)務(wù)工作。做到合理合法、嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、不出差錯。并

財(cái)務(wù)整改報(bào)告財(cái)務(wù)部整改報(bào)告

集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)：

情況匯報(bào)如下：

原料，單據(jù)號碼為702#。

二、事件發(fā)生原因

人及付款人，沒有專職的開發(fā)票人員及審核人員，集團(tuán)和公司都曾經(jīng)考慮過聘請銀行專業(yè)人

員付款或者招聘財(cái)務(wù)人員一名，本部門考慮費(fèi)用加大原因，決定自己克服困難努力辦理，結(jié)

果出票人出具錯誤結(jié)算單，而付款人未能認(rèn)真審核便直接付款，忙亂中出錯誤，事后又未能

在開具發(fā)票和賬務(wù)處理中復(fù)查原始票據(jù)，導(dǎo)致未能及時發(fā)現(xiàn) 失誤而失去最佳糾錯時機(jī)。

2、價格和扣雜發(fā)生變化，由于時間問題未能在第一時間到地磅室修改磅單，但是均由

康大公司領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可，事后修改磅單當(dāng)事人不在，失去了修改的客觀條件及意義。

3、成品庫房產(chǎn)成品入庫不準(zhǔn)原因很復(fù)雜，主要因?yàn)閹旃軉T缺乏工作經(jīng)驗(yàn)，入庫計(jì)數(shù)管

理流程不明確，而本部門負(fù)責(zé)人雖然多次指導(dǎo)，但未能對庫管員的實(shí)際操作進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督、檢查和督促，當(dāng)然也不能排除生產(chǎn)收購期日常具體業(yè)務(wù)纏身削弱了對下屬工作的監(jiān)督職能的執(zhí)行。

三、給公司造成的后果

1、因出票人輕率出票及付款人缺乏詳細(xì)認(rèn)真的審核致使公司給農(nóng)戶多付款項(xiàng)為

2、沒有及時修改磅單，對賬務(wù)檢查帶來諸多不便，給公司沒有造成其它實(shí)際經(jīng)濟(jì)利益影

響，也沒實(shí)際損失。

3、庫管員所報(bào)入庫數(shù)據(jù)和實(shí)際實(shí)物數(shù)據(jù)相差較大，導(dǎo)致公司會計(jì)對存貨資產(chǎn)無法正確計(jì)

量，失去資產(chǎn)管理及控制的實(shí)際意義。為達(dá)到資產(chǎn)管理目的，公司不得不多次組織人力、物

力、財(cái)力盤點(diǎn)實(shí)物，又給公司增加了一定的不該發(fā)生的費(fèi)用。

4、地磅單據(jù)沒有統(tǒng)計(jì)入臺帳，是因?yàn)樗景鯁T疏忽漏計(jì)，而報(bào)表報(bào)至財(cái)務(wù)部，當(dāng)時對磅單的號碼的連續(xù)性沒有及時確認(rèn)。

四、整改結(jié)果

1、未簽字票據(jù)已經(jīng)全部找到當(dāng)事人履行了簽字的手續(xù)。

2、磅單和付款單據(jù)不符部分，已經(jīng)全部查找出原因，進(jìn)行備注說明，并另行制作了調(diào)

節(jié)表，并與其它相關(guān)資料裝訂在一起，以備隨時查閱。

3、多付款部分，分別都找到了收款人。目前正在通過法律程序處理。

4、庫房盤點(diǎn)已經(jīng)全部結(jié)束，針對該問題，公司制定了產(chǎn)成品出庫的補(bǔ)充細(xì)則，并已經(jīng)

開始實(shí)施新的補(bǔ)充細(xì)則，實(shí)行雙人出庫。目前進(jìn)展順利。另根據(jù)員工能力及特點(diǎn)，對庫管員

進(jìn)行了調(diào)整：由趙青俊接替庫管工作，負(fù)責(zé)存貨的計(jì)量和收發(fā)；原庫管馬艷萍因熟悉存貨分

布狀況，以庫房協(xié)管員身份繼續(xù)協(xié)助趙青俊管理存貨。

5、漏計(jì)的購入原料，經(jīng)過查證得到落實(shí)，原料已經(jīng)入庫，貨款已經(jīng)支付，并已經(jīng)改正

原始臺帳記錄。

盤工作，現(xiàn)正在進(jìn)行資料整理。

五、整改后的反思及建議：

提高工作質(zhì)量，降低發(fā)錯幾率。

2、對本部門工作要進(jìn)行定期和不定期的自查，發(fā)生失誤和錯誤爭取在第一時間彌補(bǔ)、挽回和改正。

行付款，安全便捷，但是手續(xù)費(fèi)略微較高，按照付款金額5‰---8‰。

4、完善管理流程和作業(yè)指導(dǎo)書，明確產(chǎn)品待檢、分級、入庫計(jì)數(shù)、碼垛分類等的標(biāo)準(zhǔn)方法。

財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的通知》（深證局 發(fā)〔20xx〕

109號）的要求，我司開展了此次

專項(xiàng)活動自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一階段的自查工作，現(xiàn)將本次專項(xiàng)活動第二階段的整改情況報(bào)告如下：

一、整改活動開展情況

情況。

二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求，各公司的財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到 以下要求：

有制度性安排。

（二）各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司 自身經(jīng)營特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管

（三）各公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財(cái)務(wù)信息 系統(tǒng)的獨(dú)立性，不得與

求，滿足公司的實(shí)際需要；公司應(yīng)加強(qiáng)對財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限 的管理。

（四）各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符 合要求，會計(jì)檔案歸檔

則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計(jì)政策。根據(jù)上述通知要求（一），我們在自查中依托財(cái)

務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時進(jìn) 行

系統(tǒng)已升級至用友版本，人員操作權(quán)限由信息 部嚴(yán)格控制，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)

代理記賬公司的營銷方案篇五

第一條為了進(jìn)一步規(guī)范代理記賬業(yè)務(wù)，拓展代理記賬服務(wù)領(lǐng)域，提升代理記賬工作效率，保障代理記賬業(yè)務(wù)質(zhì)量，推進(jìn)代理記賬行業(yè)信息化建設(shè)，促進(jìn)代理記賬行業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《xxx會計(jì)法》、《代理記賬管理辦法》以及《企業(yè)會計(jì)制度》、《小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定本規(guī)范。

第二條本規(guī)范適用于依法設(shè)立的代理記賬機(jī)構(gòu)及其連鎖的分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱代理記賬機(jī)構(gòu)）。代理記賬機(jī)構(gòu)開展代理記賬業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守本規(guī)范。

本規(guī)范所稱代理記賬機(jī)構(gòu)是指從事代理記賬業(yè)務(wù)的中介機(jī)構(gòu)，含總部及其分支機(jī)構(gòu)。

本規(guī)范所稱委托單位是指委托代理記賬機(jī)構(gòu)辦理會計(jì)業(yè)務(wù)的單位。

本規(guī)范所稱代理記賬是指代理記賬機(jī)構(gòu)接受獨(dú)立核算單位的委托，代替其辦理記賬、算賬、報(bào)賬、辦稅等會計(jì)業(yè)務(wù)的一種社會性會計(jì)服務(wù)活動。

第三條 代理記賬機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在保護(hù)客戶合法權(quán)益前提下，依法履行職責(zé)，并遵循以下基本原則：

一、質(zhì)量優(yōu)先原則

（一）代理記賬機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)恪守與委托單位簽定的“代理記賬委托協(xié)議書”中的各項(xiàng)約定，在委托單位提供了必要條件的前提下，在規(guī)定的時間內(nèi)按照約定保質(zhì)保量地完成代理記賬業(yè)務(wù)。

（二）代理記賬機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立完善的質(zhì)量管理體系，優(yōu)化過程管理、嚴(yán)格過程控制、實(shí)施持續(xù)改進(jìn)，全面提升服務(wù)質(zhì)量。

（三）代理記賬機(jī)構(gòu)開展代理記賬業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)對委托單位提供的原始憑證和其他會計(jì)資料進(jìn)行審核，并按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定，依據(jù)審核后的原始憑證辦理會計(jì)核算。

（四）代理記賬業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)行三級審核制。一級審核是對原始憑證和其他原始會計(jì)資料進(jìn)行的審核，二級審核是對記賬憑證和會計(jì)核算業(yè)務(wù)的審核，三級審核是對會計(jì)賬簿和會計(jì)報(bào)表的審核。三級審核應(yīng)當(dāng)職能分離，各負(fù)其責(zé)。

二、獨(dú)立執(zhí)業(yè)原則

（一）代理記賬機(jī)構(gòu)從事代理記賬業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的獨(dú)立性，在代理記賬委托協(xié)議書授予的代理權(quán)限內(nèi)，獨(dú)立行使代理權(quán)，不受其他部門、單位和個人不合法的干預(yù)。

（二）代理記賬機(jī)構(gòu)對委托單位示意其作不當(dāng)?shù)臅?jì)處理或提供不實(shí)的會計(jì)資料，以及委托單位其他不符合法律、法規(guī)規(guī)定的要求應(yīng)當(dāng)拒絕，并依法加以制止或向主管財(cái)政部門報(bào)告。

三、誠實(shí)信用原則

（一）代理記賬機(jī)構(gòu)在開展代理業(yè)務(wù)中應(yīng)講信用，恪守諾言，誠實(shí)不欺，在追求自己利益的同時不損害他人和社會利益，在開展代理記賬業(yè)務(wù)活動中維持各方的利益以及社會利益的平衡。

（二）代理記賬機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)公正地開展代理業(yè)務(wù)，不得偏袒或遷就委托單位。

（三）代理記賬機(jī)構(gòu)不得搞不正當(dāng)競爭，不得欺行霸市。

四、客戶權(quán)益保護(hù)原則

（一）代理記賬機(jī)構(gòu)對委托單位提供的原始憑證等會計(jì)資料負(fù)有保管的責(zé)任，業(yè)務(wù)處理完畢后，應(yīng)按規(guī)定及時返還委托單位，并辦理交接手續(xù)。對代理業(yè)務(wù)形成的會計(jì)憑證、會計(jì)賬冊、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告等會計(jì)資料應(yīng)按約定的時間提交委托單位，并辦理交接驗(yàn)收手續(xù)。

（二）代理記賬機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)公平營銷，從定價和服務(wù)等方面強(qiáng)調(diào)公平對待委托單位。

（三）代理記賬機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)優(yōu)化內(nèi)部流程、考核機(jī)制等的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，強(qiáng)化深層次的客戶權(quán)益保障機(jī)制，切實(shí)提升委托單位對代理記賬服務(wù)的滿意度。